yuzhcable.ruЧто такое налоговый вычет для самозанятых
Налоговый вычет для самозанятых – это механизм, предусмотренный законодательством Российской Федерации, который позволяет лицам, зарегистрированным в качестве самозанятых, снизить сумму налога, подлежащего уплате. Самозанятые в России работают по специальному налоговому режиму – налогу на профессиональный доход (НПД). Этот режим отличается упрощённой системой налогообложения: 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% – с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.
Основной налоговый вычет для самозанятых связан с так называемым налоговым бонусом, который предоставляется государством при регистрации в качестве самозанятого. Этот бонус составляет 10 000 рублей и используется для уменьшения суммы налога. Вычет не предоставляется в виде денежных средств, а автоматически учитывается при расчёте налога в приложении «Мой налог». Например, если сумма налога за месяц составила 1 000 рублей, а у самозанятого остался бонус, то налог уменьшается на эту сумму, и фактически платить ничего не придётся, пока бонус не будет исчерпан.
Кроме того, налоговый вычет для самозанятых может включать возможность учёта расходов, если они напрямую связаны с профессиональной деятельностью. Однако в отличие от других налоговых режимов, таких как УСН или ОСНО, самозанятые не имеют права на стандартные вычеты (например, на детей или имущественные), так как их налог рассчитывается исключительно от дохода без учёта дополнительных льгот.
Как работает налоговый бонус для самозанятых
Налоговый бонус в размере 10 000 рублей предоставляется автоматически всем, кто регистрируется в качестве самозанятого. Этот бонус действует как виртуальная сумма, которая уменьшает налоговую ставку. Механизм его работы следующий:
1. При расчёте налога ставка 4% или 6% временно снижается на 1–2% в зависимости от вида дохода. Например, вместо 4% с дохода от физлиц самозанятый платит 3%, а вместо 6% с дохода от юрлиц – 4%.
2. Сумма, на которую налог уменьшен, вычитается из бонуса. Например, если налог составляет 1 000 рублей, а бонус позволяет снизить его на 500 рублей, то из 10 000 рублей бонуса вычтут 500 рублей.
3. Бонус действует до тех пор, пока не будет полностью использован или пока самозанятый не прекратит свою деятельность в этом статусе.
Важно отметить, что бонус не суммируется с другими вычетами и не может быть перенесён на следующий год или передан другому лицу. Также он не влияет на доход, который самозанятый указывает в приложении «Мой налог», а лишь уменьшает итоговую сумму налога. Если доход самозанятого небольшой, бонус может покрывать налог в течение длительного времени.
Можно ли вернуть налоговый вычет самозанятому
Вопрос о возврате налогового вычета для самозанятых часто вызывает путаницу. В отличие от граждан, работающих по трудовому договору или индивидуальных предпринимателей на других налоговых режимах, самозанятые не могут претендовать на возврат налога в традиционном смысле. Это связано с тем, что НПД не предусматривает подачу налоговой декларации или применение стандартных, социальных или имущественных вычетов.
Однако самозанятые могут «вернуть» часть уплаченного налога в рамках налогового бонуса, описанного выше. Этот бонус фактически выступает как форма возврата, так как уменьшает сумму налога. Если же самозанятый ошибочно уплатил налог в большем размере (например, из-за неправильного учёта дохода), он может подать заявление в налоговую инспекцию через приложение «Мой налог» или лично в ФНС для возврата переплаты. Для этого нужно предоставить документы, подтверждающие ошибку, такие как чеки или выписки.
Также стоит учитывать, что самозанятые, которые одновременно работают по трудовому договору, могут получать стандартные налоговые вычеты (например, на обучение или лечение) через своего работодателя или подачу декларации 3-НДФЛ, но это не связано с их деятельностью как самозанятых. В таком случае доход от самозанятости не учитывается при расчёте этих вычетов.
В некоторых случаях самозанятые могут столкнуться с ситуацией, когда налоговая инспекция отказывает в возврате переплаты. Это может произойти, если доход был задекларирован правильно, но самозанятый рассчитывал на дополнительные льготы, не предусмотренные НПД. Чтобы избежать подобных ситуаций, рекомендуется внимательно изучать правила работы в статусе самозанятого и консультироваться с налоговыми специалистами.